Οφείλετε τα χρήματα IRS; Να τι να κάνετε

Η Φορολογική Ημέρα είναι επιτέλους εδώ. Αν λάβετε επιστροφή χρημάτων, τυχεροί. Αλλά αν οφείλετε τα χρήματα της κυβέρνησης, ίσως ανησυχείτε ότι θα πρέπει να πληρώσετε το οφειλόμενο ποσό μέχρι την προθεσμία κατάθεσης της 18ης Απριλίου - ακόμη και αν ζητήσατε παράταση.

Λόγω του IRS - ειδικά όταν δεν έχετε τα χρήματα να πληρώσετε - μπορεί να προκαλέσει μεγάλο άγχος. Αλλά προτού αφήσετε το άγχος να πάρει το καλύτερο από εσάς, ξέρετε αυτό: η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων, το πιστεύετε είτε όχι, καταλαβαίνει. Επιπλέον, μπορεί να πληροίτε τις προϋποθέσεις για εναλλακτική είσπραξη για να εξοφλήσετε το χρέος σας σταδιακά ή σε ένα σημαντικά μειωμένο ποσό.

Οι περισσότεροι φορολογούμενοι, ιδίως εκείνοι που ενδέχεται να έχουν μεγαλύτερη δυσκολία στην πληρωμή ενός απροσδόκητου φορολογικού χρέους, συνήθως δεν γνωρίζουν ότι υπάρχουν αυτές οι επιλογές. Ως αποτέλεσμα, μπορούν να στείλουν στην αμερικανική κυβέρνηση περισσότερα χρήματα από αυτά που μπορούν να πληρώσουν, όπως έχω μάθει στην εργασία μου στο Philip C. Cook Κλινική φορολογουμένων χαμηλού εισοδήματος στο Georgia State University College of Law.

Ή απλώς αποφεύγουν το άνοιγμα αλληλογραφίας από το IRS επειδή δεν πιστεύουν ότι η εταιρεία θα συνεργαστεί μαζί τους. Αυτό το εκκρεμές ζήτημα δημιουργεί μια αγχωτική κατάσταση που θα μπορούσε να μετριαστεί ή να ελαχιστοποιηθεί κάνοντας απλά μια τηλεφωνική κλήση.

Δεν είναι δυνατή η πληρωμή

Κάθε χρόνο, εκατομμύρια των φορολογουμένων λαμβάνουν ειδοποιήσεις από το IRS που αντικατοπτρίζουν τα υπόλοιπα που δεν μπορούν να πληρώσουν. Αυτό αντιπροσωπεύει δισεκατομμύρια δολαρίων που οφείλονται στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση.


εσωτερικά εγγραφείτε γραφικό


Το IRS λαμβάνει σοβαρά υπόψη τις εισπράξεις, οπότε είναι σημαντικό για τους φορολογούμενους να προβούν σε ρυθμίσεις με το IRS για τα φορολογικά τους χρέη. Η αποτυχία αντιμετώπισής τους μπορεί να οδηγήσει σε μισθό και λογαριασμό εισφορές, προνόμια ιδιοκτησίας και ακόμη και άρνηση α διαβατήριο.

Υπάρχουν δύο συνήθεις τρόποι με τους οποίους μπορείτε να καταλήξετε σε ένα φορολογικό χρέος: μπορείτε οφείλω πληρωμή με φορολογική δήλωση ή το υπόλοιπό σας μπορεί να είναι αποτέλεσμα ελέγχου ή εξέταση.

Το IRS κατανοεί καταστάσεις όπου οι φορολογούμενοι δεν αμφισβητούν τη φορολογική οφειλή. Ωστόσο, δεν είναι σε θέση να το πληρώσουν στο σύνολό του. Ο οργανισμός έχει δημιουργήσει τρεις διαδικασίες συλλογής για να βοηθήσουμε τους φορολογούμενους, έτσι ώστε να μην προκύψουν δυσμενείς ενέργειες είσπραξης (όπως εισφορά): κατάσταση "σύμβασης δόσεων", "επί του παρόντος δεν είναι εισπράξιμη" και "προσφορά σε συμβιβασμό".

Συμφωνία δόσης

Συμφωνίες δόσεων αναφέρονται συνήθως ως σχέδια πληρωμής, τα οποία επιτρέπουν σε έναν φορολογούμενο να πληρώσει το χρέος σε μικρότερες, πιο εύχρηστες πληρωμές. Αυτές οι πληρωμές είναι γενικά το ίδιο ποσό κάθε μήνα για μια καθορισμένη χρονική περίοδο, η οποία θα ικανοποιήσει πλήρως το χρέος.

Το πλεονέκτημα είναι ότι σας επιτρέπει να κάνετε μικρές πληρωμές για το συνολικό χρέος και το IRS γενικά δεν μπορεί να αναλάβει καμία επιπλέον δραστηριότητα είσπραξης εναντίον σας (εκτός από την εφαρμογή μελλοντικών επιστροφών στο οφειλόμενο χρέος).

Το μειονέκτημα είναι οι κυρώσεις και οι τόκοι συνεχίζουν να συγκεντρώνονται στο μη καταβληθέν υπόλοιπο. Επομένως, το χρέος αποπληρώνεται πιο αργά από ό, τι μπορεί να προβλέψει ο φορολογούμενος.

Ένα τυπικό σενάριο θα συνεπαγόταν το IRS να ρωτάει τον φορολογούμενο πόσα μπορεί να πληρώσει. Εάν το ποσό αυτό θα ικανοποιήσει την υποχρέωση σε λιγότερο από 72 μήνες και πριν από τη λήξη του 10ετούς καταστατικού των περιορισμών, το IRS θα εγκρίνει γενικά το προτεινόμενο ποσό.

Αυτή η εναλλακτική συλλογή μπορεί να ζητηθεί συμπληρώνοντας Έντυπο 9465, Αίτημα Συμφωνίας Δόσεων ή καλώντας το Υπηρεσία αυτόματων συλλογών του IRS. Το έντυπο 9465 μπορεί να συνοδεύει μια συμπληρωμένη δήλωση (που υποβλήθηκε στις 18 Απριλίου) που αντικατοπτρίζει τον οφειλόμενο φόρο ή μπορεί να υποβληθεί ξεχωριστά. Μπορεί επίσης να καλύπτει πολλαπλές φορολογικές χρήσεις ή περιόδους.

Προς το παρόν δεν είναι συλλεκτικά

Μερικές φορές τα μηνιαία απαραίτητα έξοδα διαβίωσης των φορολογουμένων (τρόφιμα, στέγαση / υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, μεταφορά και υγειονομική περίθαλψη) υπερβαίνουν το μηνιαίο εισόδημα του φορολογούμενου. Όταν συμβεί αυτό, η πληρωμή του IRS θα προκαλούσε οικονομική δυσχέρεια στον φορολογούμενο.

Σε τέτοιες καταστάσεις, ο φορολογούμενος μπορεί να ζητήσει την αναστολή της είσπραξης φορολογικής οφειλής από το IRS. Αυτή η προστατευτική κωδικοποίηση είναι γνωστή ως κατάσταση "αυτή τη στιγμή μη συλλεκτική" (CNC). Αυτό είναι πλεονεκτικό επειδή ο φορολογούμενος δεν υποχρεούται να πραγματοποιήσει πληρωμές. Ένα άλλο πλεονέκτημα είναι ότι το IRS δεν θα εισπράξει τα έσοδα ή τους λογαριασμούς των φορολογουμένων.

Όπως με τη συμφωνία δόσης, ένα μειονέκτημα αυτής της επιλογής είναι ότι οι τόκοι και οι κυρώσεις συνεχίζουν να αυξάνονται. Επειδή αυτό είναι προσωρινό, το IRS μπορεί να άρει την κατάσταση σε περίπτωση που η οικονομική κατάσταση του φορολογούμενου αλλάξει και το IRS θεωρεί ότι μπορεί να πληρώσει.

Ο IRS θα παρακολουθεί τακτικά τις πληροφορίες των φορολογουμένων. Εάν το εισόδημα του φορολογούμενου αυξηθεί στο βαθμό που το IRS πιστεύει ότι η πραγματοποίηση πληρωμών είναι μια επιλογή, αυτός ή αυτή θα επανέλθει σε κατάσταση ενεργής είσπραξης.

Το IRS έχει τέσσερις κύριες κατηγορίες επιτρεπόμενων δαπανών που περιορίζονται βάσει των εθνικών και περιφερειακών τάσεων. Αυτά, και άλλα έξοδα, αφαιρούνται από οποιοδήποτε εισόδημα που κερδίζει ο φορολογούμενος για να προσδιορίσει την οικονομική δυσκολία:

  1. τρόφιμα, ρούχα και διάφορα

  2. στέγαση και υπηρεσίες κοινής ωφέλειας

  3. μεταφορά

  4. υγειονομική περίθαλψη εκτός τσέπης.

Κάθε μία από αυτές τις κατηγορίες έχει ένα κανονικό επιτρεπόμενο ποσό (γενικά με βάση το μέγεθος της οικογένειας). Ένα τυπικό σενάριο στο οποίο εγκρίνεται η κατάσταση CNC είναι με άτομα που δεν έχουν ίδια κεφάλαια σε περιουσιακά στοιχεία χωρίς μετρητά, όπως μετοχές και ακίνητα, σταθερά εισοδήματα όπως η Κοινωνική Ασφάλιση και όπου τα συνολικά μηνιαία επιτρεπόμενα έξοδα στις παραπάνω κατηγορίες υπερβαίνουν το συνολικό οικογενειακό εισόδημα .

Η τρέχουσα μη συλλεκτική κατάσταση μπορεί να ζητηθεί μέσω αλληλογραφίας σε ολοκληρωμένη Έντυπο 433-F, Δήλωση πληροφοριών συλλογής ή καλώντας το IRS μετά την επεξεργασία της επιστροφής και λάβετε έναν λογαριασμό.

Προσφορά σε συμβιβασμό

Η προσφορά σε συμβιβασμό Το πρόγραμμα βοηθά τους φορολογούμενους να επαναδιαπραγματευτούν το φορολογικό τους χρέος. Στο πλαίσιο αυτού του προγράμματος, το IRS εξετάζει τα μετρητά και τα περιουσιακά στοιχεία του φορολογούμενου, τα μηνιαία διαθέσιμα έσοδα και τα μελλοντικά έσοδα για να καθορίσει το δυναμικό είσπραξης των φορολογουμένων - δηλαδή, πόσο μπορεί να περιμένει να εισπράξει από ένα άτομο.

Μόλις συμφωνηθεί ένας αριθμός, ο φορολογούμενος μπορεί να επιλέξει να πληρώσει το ποσό σε 24 μήνες ή λιγότερο. Το πλεονέκτημα αυτής της εναλλακτικής λύσης είναι ότι το υπόλοιπο του φορολογικού χρέους συγχωρείται και, όταν ικανοποιηθούν οι όροι με διαπραγμάτευση, τυχόν προνόμια που ενδέχεται να έχουν κατατεθεί στην ιδιοκτησία σας αποσύρονται εντός 30 ημερών.

Τα μειονεκτήματα περιλαμβάνουν την τήρηση ορισμένων απαιτήσεων συμμόρφωσης για πέντε χρόνια μετά την αποδοχή, όπως η κατάθεση όλων των απαιτούμενων δηλώσεων και η πληρωμή όλων των φόρων που οφείλονται έως την προθεσμία κατάθεσης κάθε χρόνο και η κατάπτωση τυχόν επιστροφών για ένα χρονικό διάστημα. Για ορισμένους φορολογούμενους, αυτά τα μειονεκτήματα θα ξεπεράσουν κατά πολύ το νέο ξεκίνημα που δημιουργήθηκε με την εξάλειψη του υπερβολικού φορολογικού χρέους.

Η προσφορά σε συμβιβασμό (όταν υπάρχει αμφιβολία ως προς τη δυνατότητα συλλογής) μπορεί να ζητηθεί συμπληρώνοντας Έντυπο 656-Β, που περιλαμβάνει τα έντυπα 433-A (OIC), 433-B (OIC) και 656. Η προσφορά πρέπει να συνοδεύεται από τεκμηρίωση - σχετικά με τα εισοδήματα που εισπράχθηκαν, τα έξοδα που καταβλήθηκαν και τις υποχρεώσεις που οφείλονται σε περιουσιακά στοιχεία που δεν ανήκουν σε μετρητά, όπως ακίνητα και οχήματα - που δείχνουν στον φορολογούμενο έχει αδυναμία να πληρώσει το πλήρες οφειλόμενο υπόλοιπο.

Ένας επιτυχημένος OIC αποδεικνύει στον IRS ότι το OIC είναι προς το συμφέρον του φορολογούμενου και της κυβέρνησης ως εναλλακτική λύση για την πλήρη πληρωμή.

Αναλάβετε δράση

Επομένως, είτε αγνοείτε τις ειδοποιήσεις IRS σχετικά με τους φόρους που οφείλονται σε προηγούμενες δηλώσεις είτε περιμένετε να γράψετε μια επιταγή όταν υποβάλετε την επιστροφή του περασμένου έτους, ήρθε η ώρα να λάβετε μέτρα.

Το IRS μπορεί να έχει τη φήμη ότι είναι δύσκολο να αντιμετωπιστεί, αλλά όπως ανέφερα παραπάνω, μπορεί να είναι αρκετά κατανοητό όταν τα άτομα είναι ανοιχτά και εκ των προτέρων σχετικά με την οικονομική τους κατάσταση και την προθυμία να πληρώσουν ό, τι μπορούν.

Το χειρότερο πράγμα που μπορείτε να κάνετε είναι να μην ανταποκρίνεται. Επικοινωνήστε με το πρακτορείο ή την τοπική σας κλινική φορολογούμενων χαμηλού εισοδήματος - υπάρχει τουλάχιστον μία στις περισσότερες πολιτείες. Επωφεληθείτε από μία από αυτές τις εναλλακτικές λύσεις και προσπαθήστε να επιλύσετε το πρόβλημα.

Θα βγείτε καλύτερα μακροπρόθεσμα.

Αυτό το άρθρο δημοσιεύτηκε αρχικά στο The Conversation

Σχετικά με το Συγγραφέας

λεστερ ταμεκαTameka E. Lester, Επίκουρος Καθηγητής Κλινικής και Βοηθός Διευθυντής της Φαρμακευτικής Κλινικής Philip C. Cook. Διδάσκει μαθήματα ομοσπονδιακής φορολογίας εισοδήματος και κλινικών δεξιοτήτων.

Σχετικό βιβλίο:

at InnerSelf Market και Amazon