Η άνοιξη φέρνει πολλά πράγματα, από παροιμικά ντους έως πουλιά που κλαίνε και ζεστό καιρό. Σημαίνει επίσης ότι η φορολογική περίοδος είναι για άλλη μια φορά.

Κάθε χρόνο 140 εκατομμύρια Αμερικανοί φορολογούμενοι ξοδεύουν αμέτρητες ώρες συλλέγοντας αποδείξεις και δηλώσεις, συμπληρώνοντας μια ποικιλία προγραμμάτων και εντύπων, και υποβάλλοντας τα 1040s και διάφορα άλλα δικαιολογητικά στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων. Φέτος, η προθεσμία λήγει στις 18 Απριλίου.

Ως οικονομολόγος, αναρωτήθηκα εάν αυτή η φορολογική επιβάρυνση έχει ως αποτέλεσμα να πληρώνουμε περισσότερους φόρους από ό, τι θα έπρεπε. Τι βρήκα είναι αρκετά εκπληκτικό και θα πρέπει να είναι ιδιαίτερα ενοχλητικό για όσους από εσάς ακόμα δεν έχουν κατατεθεί.

Επιλογή εκπτώσεων

Οι φόροι εισοδήματος αντιπροσωπεύουν τη μεγαλύτερη πηγή φορολογικών εσόδων της κυβέρνησης και αφορούν περίπου 1.54 τρισεκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ, ή 8.3% του ΑΕΠ, που μεταφέρονται από τα πορτοφόλια μας στο ομοσπονδιακό Υπουργείο Οικονομικών κάθε χρόνο.

Η έρευνα σχετικά με το κόστος της εξοικονόμησης συναλλαγών δείχνει ότι οι άνθρωποι συχνά αφήνουν χρήματα στο τραπέζι, όπως στο εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση και διεκδικώντας κρατικά οφέλη. Ήθελα να μάθω αν συνέβαινε το ίδιο πράγμα όταν υποβάλαμε τους φόρους μας.

Οι μεμονωμένοι φορολογούμενοι μπορούν να επιλέξουν εάν θα αναλύσουν τις εκπτώσεις, όπως για φιλανθρωπικούς σκοπούς ή τόκους ενυπόθηκων δανείων, ή να ζητήσουν μια τυπική έκπτωση. Η εξειδίκευση απαιτεί κάποια προσπάθεια, αλλά μπορεί να προσφέρει μεγάλη εξοικονόμηση φόρων. Η επιλογή της τυπικής έκπτωσης εξοικονομεί χρόνο, αλλά μπορεί να οδηγήσει σε μεγαλύτερη καρτέλα φόρου.

Αξιοποίησα αυτήν την επιλογή για να εκτιμήσω το κόστος κατάθεσης φόρων. Δηλαδή, εάν δεν υπάρχει κόστος συμμόρφωσης, οι φορολογούμενοι θα υπολογίζονταν πιθανώς εάν το όφελος είναι μεγαλύτερο από το μηδέν. Εάν υπάρχουν κόστη, τότε η αναλυτική προβολή είναι επωφελής μόνο εάν μειώνει το φορολογικό λογαριασμό περισσότερο από το κόστος αναλυτικής κατάταξης.

Τι μένει στο τραπέζι

Όταν οι άνθρωποι επιλέγουν την τυπική έκπτωση, στην πραγματικότητα δεν ξέρουμε πόσα θα μπορούσαν να είχαν σώσει αν είχαν αναλυθεί.

Για να ξεπεράσω αυτό το πρόβλημα, εξέτασα δεδομένα από δύο χρόνια κατά τα οποία σημειώθηκαν μεγάλες αυξήσεις στην τυπική έκπτωση: 1971 και 1988. Για να καταλάβω γιατί, φανταστείτε ότι η τυπική έκπτωση πέρυσι ήταν 10,000 $ και αυξήθηκε φέτος στα 15,000 $. Τώρα οι φορολογούμενοι με συνολικές εκπτώσεις άνω των 15,000 $ θα πρέπει να αποφασίσουν αν θα υποστούν τον πόνο της αναλυτικής κατάταξης ή απλώς θα ακολουθήσουν την κανονική έκπτωση.

Συγκρίνοντας το ποσοστό των φορολογουμένων ακριβώς πάνω από την κανονική έκπτωση πριν και μετά τη μεγάλη αύξηση της τυπικής έκπτωσης, κατάφερα να ανακατασκευάσω την κατανομή των διαφυγόντων παροχών. Με λίγα λόγια, μου έδειξε ότι ορισμένοι φορολογούμενοι επιλέγουν την κανονική έκπτωση, παρόλο που η παραγγελία θα τους είχε εξοικονομήσει χρήματα, με αποτέλεσμα να μένουν κατά μέσο όρο 644 $ στο τραπέζι.

Μετά την ανάλυση των αποτελεσμάτων κατά επίπεδα εισοδήματος, διαπίστωσα ότι οι πλουσιότεροι ιδιώτες είναι πιο πιθανό να θυσιάσουν τις εξοικονομήσεις φόρου από την κατάταξη για να αποφύγουν το χρόνο που θα χρειαζόταν για να το κάνουν. Περαιτέρω υπολογισμοί με οδήγησαν να εκτιμήσω ότι οι παρακρατήσεις των τεμαχίων γίνονται αντιληπτές κατά μέσο όρο για 19 ώρες πόνου και προσπάθειας.

Συνολικά, χρησιμοποιώ αυτήν την ανάλυση για να εκτιμήσω το βάρος κατάθεσης των φόρων μας. Αποδεικνύεται ότι ανέρχεται σε περίπου 200 δισεκατομμύρια δολάρια, ή περίπου 1.2 τοις εκατό του ΑΕΠ, το οποίο είναι δύο έως τρεις φορές μεγαλύτερο από το εκτιμήθηκε προηγουμένως.

Αυτό είναι όπου επιδεινώνεται για τους χρονοτριβείς, οι οποίοι πληρώνουν ένα τίμημα για την καθυστέρηση του αναπόφευκτου. Περιμένοντας μέχρι την προθεσμία για να κάνουν τους φόρους τους, διαπίστωσα ότι οι άνθρωποι είναι πιο πιθανό να παραιτηθούν από αυτές τις αναλυτικές εκπτώσεις. Ίσως επειδή δεν έχουν χρόνο. Ή μπορεί να οφείλεται στο γεγονός ότι το αντιληπτό κόστος χρόνου για το rummaging για όλες τις αποδείξεις και τα έγγραφα και για να κάνουμε όλους τους υπολογισμούς δεν φαίνεται να αξίζει τον κόπο - ακόμα κι αν μπορεί να είναι.

Γιατί δεν το διορθώνουμε;

Ενώ πολλές χώρες έχουν λύσει αυτό το πρόβλημα, οι ΗΠΑ υστερούν. Η λύση για τη δραστική μείωση του κόστους συμμόρφωσης είναι πολύ απλή και καλοήθης, και αυτό έχουν κάνει οι χώρες από τη Δανία έως τη Χιλή.

Αποδεικνύεται ότι η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων γνωρίζει τις περισσότερες από τις πληροφορίες που πρέπει να εισαγάγουμε στην επιστροφή μας - όπως μισθοί, τόκοι ενυπόθηκων δανείων, κρατικοί φόροι κ.λπ. - και θα μπορούσε να μας στείλει προπληρωμένες επιστροφές που θα μπορούσαμε να επαληθεύσουμε για ακρίβεια και υπογραφή . Ολόκληρη η δοκιμασία θα μπορούσε να διαρκέσει λιγότερο από μία ώρα.

Γιατί δεν είμαστε ακόμα εκεί; Μερικοί προτείνουν ότι η βιομηχανία προετοιμασίας φόρων μπορεί να έχει σχέση με αυτήν, καθώς οτιδήποτε το κάνει πολύ πιο εύκολο θα μπορούσε να κοστίσει δυνητικά εκατοντάδες εκατομμύρια δολάρια σε έσοδα.

Ενώ το πρόγραμμα δωρεάν αρχείων του IRS το έχει κάνει λίγο πιο απλό, απαιτεί ακόμα πολλή τήρηση αρχείων και το ποσοστό των φορολογουμένων που στην πραγματικότητα υποβάλλουν δωρεάν αρχείο παραμένει πολύ χαμηλό, λιγότερο από 3 τοις εκατό από το 2014.

Εάν το Κογκρέσο πρόκειται να πραγματοποιήσει μεταρρύθμιση του φορολογικού κώδικα, η μείωση του κόστους συμμόρφωσης θα πρέπει να βρίσκεται στην κορυφή της λίστας υποχρεώσεων - κάτι που πρέπει να θυμάστε καθώς αγωνίζεστε για τους φόρους του τρέχοντος έτους.

Σχετικά με το Συγγραφέας

Youssef Benzarti, Επίκουρος Καθηγητής Οικονομικών, Πανεπιστήμιο της Καλιφόρνια, Λος Άντζελες

Αυτό το άρθρο δημοσιεύθηκε αρχικά στις Η Συνομιλία. Διαβάστε το αρχικό άρθρο.

Σχετικές Βιβλία:

at InnerSelf Market και Amazon